為規(guī)范順德區(qū)社會(huì)建設(shè)“眾創(chuàng)共善”計(jì)劃項(xiàng)目扶持資金的使用，建立誠(chéng)信、公開(kāi)、透明的財(cái)務(wù)，提高項(xiàng)目執(zhí)行主體的公信力，確保項(xiàng)目扶持資金的有序執(zhí)行，特制定「2018年順德區(qū)社會(huì)建設(shè)“眾創(chuàng)共善”計(jì)劃項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理指引」，供項(xiàng)目執(zhí)行主體參照?qǐng)?zhí)行。
指引內(nèi)容如下：
一、項(xiàng)目資金管理原則
1.關(guān)于財(cái)務(wù)制度：各項(xiàng)目應(yīng)制定財(cái)務(wù)制度，包括但不限于費(fèi)用報(bào)銷制度、財(cái)務(wù)審批制度。
2.關(guān)于財(cái)務(wù)人員：各項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員原則上包括會(huì)計(jì)和出納，可兼職，但出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。凡是涉及款項(xiàng)和財(cái)物收付、結(jié)算和登記等任何一項(xiàng)工作時(shí)，必須有兩人或兩人以上分工辦理。
3.關(guān)于賬冊(cè)設(shè)置：各項(xiàng)目在使用扶持資金的過(guò)程中，專款專用，建立以申報(bào)單位為主體的專賬，確保資金用于既定用途，并保證資金使用有效（獨(dú)立建帳或在機(jī)構(gòu)帳目中設(shè)立單獨(dú)的明細(xì)帳）。
二、收入和支出管理
（一）收入管理
項(xiàng)目執(zhí)行主體須及時(shí)按扶持單位要求開(kāi)具有效票據(jù)，按實(shí)際收到的金額登記入賬。
▲項(xiàng)目收入科目設(shè)置建議：
收入科目—2018年眾創(chuàng)共善計(jì)劃（XXX項(xiàng)目）—區(qū)級(jí)扶持資金。
（二）支出管理
1.項(xiàng)目支出應(yīng)符合項(xiàng)目預(yù)算的內(nèi)容、對(duì)象、時(shí)間和標(biāo)準(zhǔn)，并提供正規(guī)票據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷。
2.每項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷需要提供充足的證明資料，如費(fèi)用報(bào)銷單、協(xié)議/合同、相對(duì)應(yīng)的合法合規(guī)票據(jù)、購(gòu)物清單等。如項(xiàng)目發(fā)生的費(fèi)用開(kāi)支，未能取得合理合法合規(guī)的原始憑證，須由項(xiàng)目執(zhí)行主體自行承擔(dān)該筆費(fèi)用。
3.項(xiàng)目明細(xì)賬設(shè)置應(yīng)該與項(xiàng)目預(yù)算框架的科目一致，保證實(shí)際支出與預(yù)算相對(duì)應(yīng)。
▲項(xiàng)目費(fèi)用明細(xì)科目設(shè)置建議：
成本費(fèi)用科目—2018年眾創(chuàng)共善計(jì)劃（XXX項(xiàng)目）—區(qū)級(jí)扶持資金—XXX費(fèi)用。
特別注意事項(xiàng)
“眾創(chuàng)共善”計(jì)劃禁止申報(bào)主體將項(xiàng)目進(jìn)行轉(zhuǎn)包（即“一筆過(guò)”）。所有的項(xiàng)目費(fèi)用支出，除人員費(fèi)用及無(wú)發(fā)票抬頭的費(fèi)用支出外，所有費(fèi)用支出在財(cái)務(wù)資料上均須提供以申報(bào)主體為抬頭的明細(xì)發(fā)票。
三、項(xiàng)目預(yù)算變更申請(qǐng)
項(xiàng)目資金應(yīng)嚴(yán)格按照已批準(zhǔn)項(xiàng)目預(yù)算的用途、標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)量和金額使用。如項(xiàng)目預(yù)算出現(xiàn)以下任意一種情形的變更，申報(bào)單位應(yīng)按照項(xiàng)目重大變更流程事先征得“眾創(chuàng)共善”計(jì)劃扶持單位的書(shū)面同意。
（一）預(yù)算重大變更申請(qǐng)的情形
1.明細(xì)如有調(diào)整且調(diào)整的金額超過(guò)總預(yù)算的正負(fù)20%；
2.合計(jì)預(yù)算調(diào)整金額超過(guò)正負(fù)20000元。
（二）預(yù)算重大變更申請(qǐng)的程序
項(xiàng)目申報(bào)單位填寫(xiě)《重大變更申請(qǐng)表》，發(fā)至所屬督導(dǎo)機(jī)構(gòu)加具意見(jiàn)后遞交至秘書(shū)處，秘書(shū)處工作會(huì)議審議后報(bào)扶持單位簽批，批復(fù)意見(jiàn)由秘書(shū)處反饋至項(xiàng)目申報(bào)單位。原則上自變更申請(qǐng)材料完整提供之日起15個(gè)工作日內(nèi)完成批復(fù)，逾期不回復(fù)視為自動(dòng)同意項(xiàng)目預(yù)算變更申請(qǐng)。
（紅線為硬件設(shè)施板塊項(xiàng)目，綠線為社會(huì)工作板塊項(xiàng)目和同行善·慈善板塊項(xiàng)目）
所需文件模板請(qǐng)進(jìn)入順德公益項(xiàng)目管理云平臺(tái)（http://sd.gongyi.la）資料下載頁(yè)面下載。
四、資金使用規(guī)范
（一）資金管理
原則上，1000元以上的大額支出須采取銀行轉(zhuǎn)賬方式付款，現(xiàn)金管理具體請(qǐng)遵照《中華人民共和國(guó)現(xiàn)金管理暫行條例》有關(guān)要求。
（二）發(fā)票相關(guān)事宜
1.項(xiàng)目開(kāi)展過(guò)程中，所有費(fèi)用開(kāi)支都必須開(kāi)具合理合法合規(guī)的票據(jù)，指引中對(duì)項(xiàng)目購(gòu)買物資/服務(wù)支出、人員補(bǔ)貼（義工/志愿者等補(bǔ)貼、 導(dǎo)師/專家勞務(wù)費(fèi)）等都有具體說(shuō)明。部分內(nèi)容還需附有一些輔助票據(jù)證明（明細(xì)單、收據(jù)等）或?qū)ζ睋?jù)做一些相應(yīng)的備注（如事由、人員等信息），進(jìn)一步驗(yàn)證該筆支出的真實(shí)性、可復(fù)核性。
2.杜絕不合法票據(jù)（白條）。超市小票、普通收據(jù)、收條、出庫(kù)單等，可在報(bào)銷時(shí)作為附件使用，不能作為費(fèi)用支出的憑證。
五、結(jié)余資金使用
項(xiàng)目實(shí)施周期結(jié)束并經(jīng)末期評(píng)估后，會(huì)計(jì)賬面如有扶持資金結(jié)余的，歸扶持單位所有，項(xiàng)目申報(bào)單位不能自行處置。如需繼續(xù)使用，應(yīng)提交項(xiàng)目結(jié)余資金使用計(jì)劃，經(jīng)審批同意后方可執(zhí)行。
聯(lián)系方式
（一）聯(lián)系電話
1.社會(huì)服務(wù)設(shè)施建設(shè)板塊：鄧小姐，0757-29973379。
2.同行善·慈善服務(wù)板塊：張小姐，0757-29973372。
3.社會(huì)工作板塊：李小姐，0757-29973383；凌小姐，0757-29973385。
（二）咨詢QQ群（推薦）
1. 462030889（養(yǎng)老機(jī)構(gòu)設(shè)施提升項(xiàng)目）；
2. 605464897（殘疾人社區(qū)康園中心建設(shè)項(xiàng)目）；
3. 310840727（同行善·慈善服務(wù)板塊）；
4. 459059502（社會(huì)工作板塊）。
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