為規(guī)范順德區(qū)社會建設“眾創(chuàng)共善”計劃項目扶持資金的使用,，建立誠信,、公開、透明的財務,，提高項目執(zhí)行主體的公信力,，確保項目扶持資金的有序執(zhí)行,，特制定「2018年順德區(qū)社會建設“眾創(chuàng)共善”計劃項目財務管理指引」,，供項目執(zhí)行主體參照執(zhí)行。
指引內(nèi)容如下：
一,、項目資金管理原則
1.關于財務制度：各項目應制定財務制度,，包括但不限于費用報銷制度、財務審批制度,。
2.關于財務人員：各項目財務人員原則上包括會計和出納,，可兼職，但出納人員不得兼管稽核,、會計檔案保管和收入,、費用、債權債務賬目的登記工作,。凡是涉及款項和財物收付,、結算和登記等任何一項工作時，必須有兩人或兩人以上分工辦理,。
3.關于賬冊設置：各項目在使用扶持資金的過程中,，專款專用,，建立以申報單位為主體的專賬,，確保資金用于既定用途，并保證資金使用有效（獨立建帳或在機構帳目中設立單獨的明細帳）,。
二,、收入和支出管理
（一）收入管理
項目執(zhí)行主體須及時按扶持單位要求開具有效票據(jù)，按實際收到的金額登記入賬,。
▲項目收入科目設置建議：
收入科目—2018年眾創(chuàng)共善計劃（XXX項目）—區(qū)級扶持資金,。
（二）支出管理
1.項目支出應符合項目預算的內(nèi)容、對象,、時間和標準,，并提供正規(guī)票據(jù),，據(jù)實報銷。
2.每項費用報銷需要提供充足的證明資料,，如費用報銷單,、協(xié)議/合同、相對應的合法合規(guī)票據(jù),、購物清單等,。如項目發(fā)生的費用開支，未能取得合理合法合規(guī)的原始憑證,，須由項目執(zhí)行主體自行承擔該筆費用,。
3.項目明細賬設置應該與項目預算框架的科目一致，保證實際支出與預算相對應,。
▲項目費用明細科目設置建議：
成本費用科目—2018年眾創(chuàng)共善計劃（XXX項目）—區(qū)級扶持資金—XXX費用,。
特別注意事項
“眾創(chuàng)共善”計劃禁止申報主體將項目進行轉(zhuǎn)包（即“一筆過”）。所有的項目費用支出,，除人員費用及無發(fā)票抬頭的費用支出外,，所有費用支出在財務資料上均須提供以申報主體為抬頭的明細發(fā)票。
三,、項目預算變更申請
項目資金應嚴格按照已批準項目預算的用途,、標準、數(shù)量和金額使用,。如項目預算出現(xiàn)以下任意一種情形的變更,，申報單位應按照項目重大變更流程事先征得“眾創(chuàng)共善”計劃扶持單位的書面同意。
（一）預算重大變更申請的情形
1.明細如有調(diào)整且調(diào)整的金額超過總預算的正負20%,；
2.合計預算調(diào)整金額超過正負20000元,。
（二）預算重大變更申請的程序
項目申報單位填寫《重大變更申請表》，發(fā)至所屬督導機構加具意見后遞交至秘書處,，秘書處工作會議審議后報扶持單位簽批,，批復意見由秘書處反饋至項目申報單位。原則上自變更申請材料完整提供之日起15個工作日內(nèi)完成批復,，逾期不回復視為自動同意項目預算變更申請,。
（紅線為硬件設施板塊項目，綠線為社會工作板塊項目和同行善·慈善板塊項目）
所需文件模板請進入順德公益項目管理云平臺（http://sd.gongyi.la）資料下載頁面下載,。
四,、資金使用規(guī)范
（一）資金管理
原則上，1000元以上的大額支出須采取銀行轉(zhuǎn)賬方式付款,，現(xiàn)金管理具體請遵照《中華人民共和國現(xiàn)金管理暫行條例》有關要求,。
（二）發(fā)票相關事宜
1.項目開展過程中，所有費用開支都必須開具合理合法合規(guī)的票據(jù),，指引中對項目購買物資/服務支出,、人員補貼（義工/志愿者等補貼,、 導師/專家勞務費）等都有具體說明。部分內(nèi)容還需附有一些輔助票據(jù)證明（明細單,、收據(jù)等）或?qū)ζ睋?jù)做一些相應的備注（如事由,、人員等信息），進一步驗證該筆支出的真實性,、可復核性,。
2.杜絕不合法票據(jù)（白條）。超市小票,、普通收據(jù),、收條、出庫單等,，可在報銷時作為附件使用,，不能作為費用支出的憑證。
五,、結余資金使用
項目實施周期結束并經(jīng)末期評估后,，會計賬面如有扶持資金結余的,，歸扶持單位所有,，項目申報單位不能自行處置。如需繼續(xù)使用,，應提交項目結余資金使用計劃,，經(jīng)審批同意后方可執(zhí)行。
聯(lián)系方式
（一）聯(lián)系電話
1.社會服務設施建設板塊：鄧小姐,，0757-29973379,。
2.同行善·慈善服務板塊：張小姐，0757-29973372,。
3.社會工作板塊：李小姐,，0757-29973383；凌小姐,，0757-29973385,。
（二）咨詢QQ群（推薦）
1. 462030889（養(yǎng)老機構設施提升項目）；
2. 605464897（殘疾人社區(qū)康園中心建設項目）,；
3. 310840727（同行善·慈善服務板塊）,；
4. 459059502（社會工作板塊）。
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